泰安市泰山燃氣集團有限公司
工程項目內(nèi)部審計業(yè)務流程
為加強泰安市泰山燃氣集團有限公司（下簡稱“集團公司”）內(nèi)控制度建設(shè)，強化系統(tǒng)內(nèi)在建、新建、擴建工程項目的審計監(jiān)督，從事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)規(guī)范項目建設(shè)行為，特制訂以下工程項目審計工作流程。
一、工程項目預算報審
建設(shè)單位編制工程造價預算報告，經(jīng)本單位主要負責人批準后報送集團公司審計科，工程造價預算報告包含以下資料：
1、工程項目立項文件；
2、工程項目招標文件；
3、工程項目投標文件；
4、工程項目承包合同；
5、工程設(shè)計圖紙及竣工圖；
6、工程預算書并附電子版；
7、其它相關(guān)資料。
二、工程項目實施
集團公司審計科牽頭相關(guān)科室和單位對建設(shè)單位上報的工程造價預算報告進行初審，報集團公司批準后，由建設(shè)單位自行組織工程項目的實施。
工程項目中如須變更建設(shè)內(nèi)容，及時報送審計科備案。如遇隱蔽工程，須告知審計科派員現(xiàn)場確認，否則決算審計中相關(guān)內(nèi)容不予認定。
三、工程項目決算審計
（一）工程項目竣工并驗收合格后，建設(shè)單位上報工程項目決算報告，決算報告包含以下內(nèi)容：
1、工程項目施工合同或協(xié)議；
2、工程項目結(jié)算書并附電子版；
3、工程項目工程量確認單、說明；
4、工程項目變更資料及施工圖、竣工圖；
5、其它相關(guān)資料。
（二）審計科派員到工程項目現(xiàn)場勘測，核定工程量和工程造價。
（三）施工單位與建設(shè)單位核對工程造價并予以確認，核準資料雙方確認無誤后簽字蓋章報送審計科。
（四）審計科組織實施工程項目決算審計。按照集團公司規(guī)定需要委托外部審計的，報經(jīng)集團公司批準，審計科委托并監(jiān)督中介機構(gòu)出具審計報告。
（五）審計科將審計報告或定案表報集團公司批準后，轉(zhuǎn)財務部門結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。
本工作流程自印發(fā)之日起實行。
附件：1、工程項目預算審批表
2、工程項目決算審批表
工程項目預算審批表
時間： 編號：
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工程項目名稱 |
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建設(shè)單位 |
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建設(shè)內(nèi)容 |
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工程預算 |
（根據(jù)不同建設(shè)內(nèi)容分項填列） |
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聯(lián)系電話 |
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初審意見：
參加初審人員簽名： |
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建設(shè)單位 |
集團公司 |
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負責人簽字：
年 月 日 |
負責人簽字：
年 月 日 |
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本表與工程項目決算審批表一并作為財務結(jié)轉(zhuǎn)的依據(jù)。
工程項目決算審批表
編號：
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工程名稱 |
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預算初審金額 |
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建設(shè)單位 |
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施工單位 |
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開工日期 |
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竣工日期 |
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項目 |
建設(shè)單位復核 |
監(jiān)理審核 |
審計科審核 |
中介機構(gòu)核定額 |
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合同造價 |
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變更、簽證增減 |
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其它增減項 |
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審定結(jié)算總金額 |
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經(jīng)辦人： 年 月 日 |
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建設(shè)單位負責人： 年 月 日 |
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集團公司審計科： 年 月 日 |
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集團公司財務科： 年 月 日 |
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分管領(lǐng)導： 年 月 日 |
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董事長或總經(jīng)理： 年 月 日 |
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